Международные компании информируют о своем участии в иностранных компаниях в течение одного месяца с даты своей регистрации.
АНАЛИЗ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ – ОФШОР ФОРУМ GSL
Ситуация 3
Налоговая просит информацию по КИК. Правомерность.
Я являюсь 100% владельцем иностранной компании в одной из европейских юрисдикций не из белого списка, о чем подал соответствующее уведомление в 2015. Живу в РФ. Сама компания осуществляет свою деятельность не в РФ, и директором я не являюсь.
Буквально после новогодних праздников получаю звонок от налоговой с просьбой приехать к ним и предоставить документы по компании, информацию о том, где находятся счета компании, кто и откуда ей управляет, протоколы по назначению директора. Вроде им пришла какая-то инструкция сверху. Я сам прозрачен как владелец и готов уведомлять и отчитываться по КИК в рамках законодательства в виде уведомления и отчетности, начиная с 2017 года. Но поскольку пока нет никакой практики по КИК, не хотел бы попасть под эти эксперименты.
- Правомерны ли просьбы налоговой? Как бы Вы посоветовали поступить?
Комментарий GSL
Для того, чтобы квалифицированно разобраться в создавшейся ситуации, необходимо определиться, в какой официальной-процессуальной ситуации (отношениях) физическое лицо находится с территориальной ИФНС в настоящее время.
Под этим подразумевается, что, по нашему разумению, ИФНС имеет право задавать вопросы физическому лицу в части поданного им уведомления исключительно и только в рамках двух процедур: